Оцінка грошового потоку по періодах життєвого циклу інвестиційного проекту
| Періоди життєвого циклу проекту | Розробка проекту і початкове інвестування | Реалізація (експлуатація) проекту | Завершення проекту |
| Послідовність розрахунку проектного грошового потоку | - - Капітальні витрати
- - Інші організаційні витрати + + Виручка від продажу замінюваних ОС і (чи) вартість ломи і деталей у разі їх ліквідації - - Витрати по демонтажу замінюваного устаткування, зносу будівель і споруд - - Податкові виплати, пов'язані з реалізацією замінюваних ОС + + Відстрочення по сплаті податків і інших обов'язкових платежів - - Інвестиції в чистий оборотний капітал = Початкові інвестиційні витрати (-) |
+ + Виручка від продажу продукції (робіт, послуг) без ПДВ
- - Витрати по звичайних видах діяльності = Прибуток від продажів - - Податок з прибутку
= Чистий прибуток + + Амортизація
- - Збільшення (+ зниження) у величині чистого оборотного капіталу - - Збільшення (+ зниження) в об'ємі внеоборотных активів + + Збільшення (- зниження) в об'ємі відстрочених платежів = Чистий операційних грошовий потік (+- ) |
+ + Виручка від реалізації ОС і НМА
+ + Ринкова вартість ломи і деталей ліквідовуваних ОС - - Вартість демонтажу устаткування і очищення території + + Ринкова вартість земельних ділянок і об'єктів природокористування + + Ринкова вартість реалізації оборотних активів - - Погашення короткострокових зобов'язань - - Погашення довгострокових зобов'язань
- - Податкові виплати, вироблювані в ході реалізації активів = Ліквідаційний грошовий потік (+-) |